Законодательство Кемеровской области Анжеро-Судженск Барзас Беловский р-н Березовский Вотиновка Гурьевский р-н Ижморский р-н Калтан Кемеровская область Кемеровский р-н Киселевск Крапивинский р-н Ленинск-Кузнецкий р-н Мариинский р-н Мыски Нижняя Суета Новый Свет Осинники Промышленновский р-н Сосновка-1 Тайга Тисульский р-н Топкинский р-н Тяжинский р-н Чебулинский р-н Юргинский р-н Яйский р-н Яшкинский р-н Законы Постановления Распоряжения Определения Решения Положения Приказы Все документы Указы Уставы Протесты Представления РАСПОРЯЖЕНИЕ Администрации города Юрги от 11.09.2002 № 875-р "О РАБОТЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ С ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ" Официальная публикация в СМИ: публикаций не найдено АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЮРГИ РАСПОРЯЖЕНИЕ от 11 сентября 2002 г. № 875-р О РАБОТЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ С ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ Ввиду недостаточности проводимой работы в муниципальных предприятиях со сложившейся дебиторской задолженностью, а также в целях организации системной работы по управлению дебиторской задолженностью: 1. Рекомендовать руководителям муниципальных предприятий: 1.1. Создать рабочие группы по управлению дебиторской задолженностью с включением в состав групп, кроме назначенного ответственного лица, юриста, бухгалтера, экономиста. 1.2. Провести в срок до 20.09.02 инвентаризацию всей имеющейся дебиторской задолженности. 1.3. Подготовить реестр "старения" счетов дебиторов согласно приложению № 1. 1.4. Подготовить план мероприятий по работе с конкретными дебиторами. 1.5. Определить мероприятия по ускоренному востребованию долгов и уменьшению безнадежных долгов. 1.6. Переработать в договорах с потребителями условия предоставления услуг с целью обеспечения гарантированного поступления денежных средств от потребителей. 1.7. Ежеквартально (с разбивкой по месяцам) в срок до 30 числа месяца следующего за отчетным, предоставлять отчеты о работе по управлению дебиторской задолженностью в отдел экономики и ценообразования администрации города согласно установленной приложениями формы (№ 2, № 3, № 4, № 5, № 6). 2. Заместителю Главы города по экономическим вопросам Осипову В.П. ежеквартально подводить итоги проводимой работы в муниципальных предприятиях. Отчет предоставлять Главе города. Глава города П.В.ШИРШОВ Приложение № 1 к Распоряжению администрации города Юрги от 11 сентября 2002 г. № 875-р РЕЕСТР старения дебиторской задолженности и расчет коэффициентов инкассации --------------------T--------T--------T--------T--------T--------T--------¬ ¦ ¦01.10.02¦01.11.02¦01.12.02¦01.01.03¦01.02.03¦01.03.03¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Отгрузка прошлого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяца, тыс. руб ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Поступление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Сумма дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Реестр старения дебиторской задолженности ¦ +-------------------T--------T--------T--------T--------T--------T--------+ ¦Срок 0 - 30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦ 30 - 60 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦ 60 - 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦ Свыше 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Оплата в текущем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяце, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Коэф. инкассации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущего месяца, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Погашение 30 - 60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Коэф. инкассации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦30 - 60, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Погашение 60 - 90 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней, твс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Коэф., инкассации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦60 - 90, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Погашение свыше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦90 дней, тыс. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Коэф. инкассации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦свыше 90, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+ ¦Сумма коэффициентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------- Зам. Главы города Е.Н.ПАНЧЕНКО Приложение № 2 к Распоряжению администрации города Юрги от 11 сентября 2002 г. № 875-р АНАЛИЗ динамики и структуры дебиторской и кредиторской задолженности (по ф. № 1) -----------------T------T-----------------------------------------T------------------------¬ ¦ Наименование ¦ Код ¦ Качественные сдвиги ¦ Структурные сдвиги ¦ ¦ показателя ¦строки+---------T---------T----------T----------+------T------T----------+ ¦ ¦ ¦на начало¦на конец ¦абсолютно ¦относи- ¦в % к ¦в % к ¦абсолютное¦ ¦ ¦ ¦квартала ¦квартала ¦изменение ¦тельное ¦итогу ¦итогу ¦отклонение¦ ¦ ¦ ¦тыс. руб.¦тыс. руб.¦(+, -) ¦отклонение¦ на ¦ на ¦(+, -) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр. 4 - ¦(+, -) ¦начало¦конец ¦(гр. 8 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. З) ¦(гр. 4 : ¦кварт.¦кварт.¦ гр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр. 3 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 100%) ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦(Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(платежи по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ожидаются более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чем через 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетной даты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦Всего ¦ 230 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦покупатели и ¦ 231 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заказчики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦векселя к ¦ 232 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зависимых ¦ 233 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦прочие ¦ 235 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(платежи по I ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ожидаются в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦течение 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетной даты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦Всего ¦ 240 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦Покупатели и ¦ 241 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заказчики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦векселя к ¦ 242 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дочерних и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зависимых ¦ 243 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обществ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторы ¦ 246 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦Кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦Всего ¦ 620 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦поставщики и ¦ 621 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подрядчики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦векселя к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплате ¦ 622 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перед дочерними ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и зависимыми ¦ 623 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обществами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перед персоналом¦ 624 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перед ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государственными¦ 625 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внебюджетными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фондами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перед бюджетом ¦ 626 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦авансы ¦ 627 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦прочие кредиторы¦ 628 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------+ ¦Итог баланса ¦ 300 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 700 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------+------+---------+---------+----------+----------+------+------+----------- Зам. Главы города Е.Н.ПАНЧЕНКО Приложение № 3 к Распоряжению администрации города Юрги от 11 сентября 2002 г. № 875-р АНАЛИЗ движения дебиторской и кредиторской задолженности (по ф. № 1) -----------------T------T------------T------------T------------T------------T--------------T--------¬ ¦ Наименование ¦ Код ¦ На начало ¦ Возникло ¦ Погашено ¦ На конец ¦ Абсолютное ¦Относи- ¦ ¦ показателя ¦строки¦ квартала ¦обязательств¦обязательств¦ квартала ¦ изменение ¦тельное ¦ ¦ ¦ +------T-----+------T-----+------T-----+------T-----+------T-------+измене- ¦ ¦ ¦ ¦сумма,¦в % к¦сумма,¦в % к¦сумма,¦в % к¦сумма,¦в % к¦по ¦по ¦ние ¦ ¦ ¦ ¦тыс. ¦итогу¦тыс. ¦итогу¦тыс. ¦итогу¦тыс. ¦итогу¦сумме ¦удель- ¦(+, -) ¦ ¦ ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦руб. ¦ ¦(гр. 9¦ному ¦(гр. 9 :¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ - г¦весу ¦3 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 3)¦(гр. 10¦100%) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. 4¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ 210 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦в том числе ¦ 211 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦из нее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦длительностью ¦ 212 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦свыше 3 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦долгосрочная ¦ 220 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦в том числе ¦ 221 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦из нее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦длительностью ¦ 222 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦свыше 3 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦Кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦краткосрочная ¦ 230 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦в том числе ¦ 231 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦из нее, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦длительностью ¦ 232 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦свыше 3 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦долгосрочная ¦ 240 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦в том числе ¦ 241 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------+ ¦из нее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦длительностью ¦ 242 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦свыше 3 месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------+------+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-------+--------- Зам. Главы города Е.Н.ПАНЧЕНКО Приложение № 4 к Распоряжению администрации города Юрги от 11 сентября 2002 г. № 875-р ПОКАЗАТЕЛИ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности (по ф. № 1) ----------------T-----------------T------------------------------¬ ¦ Наименование ¦ Расчетная ¦ Экономическое содержание ¦ ¦ показателя ¦ формула ¦ ¦ +---------------+-----------------+------------------------------+ ¦Коэффициент ¦стр. 010 (ф. № 2)¦Характеризует число оборотов, ¦ ¦оборачиваемости¦: (стр. 230 н. г.¦которые совершает долгосрочная¦ ¦долгосрочной ¦+ стр. 230 к. г.)¦дебиторская задолженность за ¦ ¦дебиторской ¦: 2 ¦отчетный год. Увеличение числа¦ ¦задолженности ¦ ¦оборотов свидетельствует об ¦ ¦ (Кдзд) ¦ ¦ускорении оборачиваемости ¦ ¦ ¦ ¦долгосрочной дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ +---------------+-----------------+------------------------------+ ¦Коэффициент ¦стр. 010 (ф. № 2)¦Характеризует число оборотов ¦ ¦оборачиваемости¦: (стр. 240 н. г.¦краткосрочной дебиторской ¦ ¦краткосрочной ¦+ стр. 240 к. г.)¦задолженности ¦ ¦дебиторской ¦: 2 ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦Погашение этой задолженности в¦ ¦ (Кдзк) ¦ ¦течение отчетного года ¦ ¦ ¦ ¦свидетельствует об ¦ ¦ ¦ ¦эффективности расчетной ¦ ¦ ¦ ¦дисциплины организации ¦ +---------------+-----------------+------------------------------+ ¦Коэффициент ¦стр. 010 (ф. № 2)¦Характеризует число оборотов ¦ ¦оборачиваемости¦: (стр. 620 н. г.¦кредиторской задолженности за ¦ ¦кредиторской ¦+ стр. 620 к. г.)¦отчетный год. ¦ ¦задолженности ¦: 2 ¦Увеличение оборачиваемости ¦ ¦ (Ккз) ¦ ¦кредиторской задолженности ¦ ¦ ¦ ¦свидетельствует об ускорении ¦ ¦ ¦ ¦погашения текущих обязательств¦ ¦ ¦ ¦организации перед кредиторами ¦ + +---------------+-----------------+------------------------------+ ¦Коэффициент ¦360 дней : Кдзд ¦Указывает продолжительность (в¦ ¦оборачиваемости¦ ¦днях) одного оборота средств, ¦ ¦в днях ¦ ¦вложенных в долгосрочную ¦ ¦долгосрочной ¦ ¦дебиторскую задолженность. ¦ + ¦дебиторской ¦ ¦Организация должна ¦ ¦задолженности ¦ ¦придерживаться стратегии ¦ ¦ (Одзд) ¦ ¦сокращения продолжительности ¦ ¦ ¦ ¦оборота долгосрочной ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской задолженности в ¦ ¦ ¦ ¦днях ¦ +---------------+-----------------+------------------------------+ ¦Коэффициент ¦360 дней : Кдзк ¦Отражает продолжительность ¦ ¦оборачиваемости¦ ¦одного оборота краткосрочной ¦ ¦в днях ¦ ¦дебиторской задолженности в ¦ ¦краткосрочной ¦ ¦днях. ¦ ¦дебиторской ¦ ¦Уменьшение дневной ¦ ¦задолженности ¦ ¦продолжительности оборота ¦ ¦ (Одзк) ¦ ¦краткосрочной дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦задолженности свидетельствует ¦ ¦ ¦ ¦о быстром высвобождении ¦ ¦ ¦ ¦денежных ресурсов, из процесса¦ ¦ ¦ ¦оборота и их использовании для¦ ¦ ¦ ¦приобретения дополнительного ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ +---------------+-----------------+------------------------------+ ¦Коэффициент ¦360 дней : Кдзк ¦Характеризует однодневную ¦ ¦оборачиваемости¦ ¦скорость погашения ¦ ¦в днях ¦ ¦кредиторской задолженности. ¦ + ¦кредиторской ¦ ¦При одновременной тенденции ¦ ¦задолженности ¦ ¦роста продолжительности ¦ ¦ (Окз) ¦ ¦оборота дебиторской и ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской задолженности у ¦ ¦ ¦ ¦организаций могут возникнуть ¦ ¦ ¦ ¦существенные трудности с ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособностью и ¦ ¦ ¦ ¦возможной вероятностью ¦ ¦ ¦ ¦покрытия своих долгов ¦ L---------------+-----------------+------------------------------- Зам. Главы города Е.Н.ПАНЧЕНКО Приложение № 5 к Распоряжению администрации города Юрги от 11 сентября 2002 г. № 875-р КОЭФФИЦИЕНТЫ платежеспособности и финансовой устойчивости (по ф. № 1) --------------T-------------T------------------------------------¬ ¦Наименование ¦ Расчетная ¦ Экономическое содержание ¦ ¦ показателя ¦ формула ¦ ¦ +-------------+-------------+------------------------------------+ ¦Частный ¦ (стр. 230 ¦Характеризует величину покрытия ¦ ¦коэффициент ¦ стр. 240) ¦дебиторской задолженностью текущей ¦ ¦покрытия ¦ стр. 620 ¦кредиторской задолженности. Кроме ¦ ¦ (Кпч) ¦ ¦того показывает платежные ¦ ¦ ¦ ¦возможности организации при условии ¦ ¦ ¦ ¦погашения всей суммы дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦задолженности (в том числе ¦ ¦ ¦ ¦"невозвратной"). ¦ ¦ ¦ ¦Снижение данного показателя за ¦ ¦ ¦ ¦отчетный год свидетельствует о ¦ ¦ ¦ ¦снижении уровня ликвидности этого ¦ ¦ ¦ ¦вида актива и о росте убытков ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ +-------------+-------------+------------------------------------+ ¦Общий ¦ ¦Показывает, насколько текущие ¦ ¦коэффициент ¦ стр. 290 ¦обязательства (в том числе ¦ ¦покрытия ¦ стр. 690 ¦кредиторская задолженность) ¦ ¦текущих ¦ ¦покрывается оборотными активами ¦ ¦обязательств ¦ ¦организации ¦ ¦оборотными ¦ ¦При росте доли наиболее ликвидных ¦ ¦активами ¦ ¦активов, возмещении дебиторской ¦ ¦ (Кпо) ¦ ¦задолженности и реализации ¦ ¦ ¦ ¦неликвидных запасов значение ¦ ¦ ¦ ¦показателя возрастает, что ¦ ¦ ¦ ¦свидетельствует об улучшении его ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособности и реальности ¦ ¦ ¦ ¦погашения текущих долгосрочных и ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочных обязательств ¦ +-------------+-------------+------------------------------------+ ¦Коэффициент ¦ (стр. 621 + ¦Характеризует вероятность расчета ¦ ¦задолженности¦ стр. 622 + ¦организации с прямыми кредиторами ¦ ¦другим ¦ стр. 623 + ¦- контрагентами при условии ¦ ¦организациям ¦ стр. 627 + ¦получения выручки, (сумма которой ¦ ¦ (Кз) ¦ стр. 628) : ¦будет сохраняться на уровне ¦ ¦ ¦ стр. 010 ¦среднемесячной. ¦ ¦ ¦ (ф. № 2) ¦Среднемесячная выручка определяется ¦ ¦ ¦ ¦путем деления суммы выручки за год ¦ ¦ ¦ ¦на 12 (мес). Уменьшение значения ¦ ¦ ¦ ¦знаменателя приведет к проблемам с ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособностью организации ¦ +-------------+-------------+------------------------------------+ ¦Коэффициент ¦ (стр. 625 + ¦Характеризует возможность покрытия ¦ ¦задолженности¦ стр. 626) : ¦суммой полученной среднемесячной ¦ ¦фискальной ¦ стр. 010 ¦выручки обязательств (задолженности)¦ ¦системе (Кф) ¦ (ф. № 2) ¦перед государственными внебюджетными¦ ¦ ¦ ¦фондами и бюджетом. ¦ + ¦ ¦ ¦Рост этого показателя является ¦ ¦ ¦ ¦отрицательной тенденцией, ¦ ¦ ¦ ¦свидетельствующей об увеличении ¦ ¦ ¦ ¦обязательств перед бюджетом, не ¦ ¦ ¦ ¦обеспеченных достаточной суммой ¦ ¦ ¦ ¦выручки ¦ +-------------+-------------+------------------------------------+ ¦Коэффициент ¦ стр. 624 + ¦Характеризует общую степень ¦ ¦внутреннего ¦ стр. 630 + ¦платежеспособности и распределение ¦ ¦долга ¦ стр. 640 + ¦показателя по видам задолженности, ¦ ¦ ¦ стр. 650 + ¦отнесенным к среднемесячной выручке ¦ ¦ ¦ стр. 660) : ¦организации. Одновременно является ¦ ¦ ¦ стр. 010 ¦показателем оборачиваемости по ¦ ¦ ¦ (ф. № 2) ¦соответствующей группе обязательств ¦ ¦ ¦ ¦организации. ¦ ¦ ¦ ¦Оптимальное значение коэффициента ¦ ¦ ¦ ¦достигается при снижении показателя ¦ ¦ ¦ ¦числителя и росте суммы знаменателя ¦ L-------------+-------------+------------------------------------- Зам. Главы города Е.Н.ПАНЧЕНКО Приложение № 6 к Распоряжению администрации города Юрги от 11 сентября 2002 г. № 875-р АНАЛИЗ коэффициентов платежеспособности и финансовой устойчивости ------------------------------T-----------T----------T-----------¬ ¦ Наименование ¦ На начало ¦ На конец ¦ Абсолютное¦ ¦ показателя ¦ квартала ¦ квартала ¦ изменение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (+, -) ¦ +-----------------------------+-----------+----------+-----------+ ¦Частный коэффициент покрытия ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------+----------+-----------+ ¦Общий коэффициент покрытия ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------+----------+-----------+ ¦Коэффициент задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другим организациям ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------+----------+-----------+ ¦Коэффициент задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фискальной системе ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+-----------+----------+-----------+ ¦Коэффициент внутреннего долга¦ ¦ ¦ ¦ L-----------------------------+-----------+----------+------------ Зам. Главы города Е.Н.ПАНЧЕНКО ------------------------------------------------------------------ -------------------- Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru